Σαρωτικούς ελέγχους σε τραπεζικούς λογαριασμούς, ηλεκτρονικό εμπόριο, πλατφόρμες, απάτες ΦΠΑ και καταγγελίες αναλαμβάνουν οι νέες ΜΕΦΕΛ της ΑΑΔΕ.
Πλήθος ελέγχων σε τραπεζικούς λογαριασμούς, απάτες στον ΦΠΑ, εξαφανισμένους εμπόρους, πλατφόρμες παραγγελιοληψίας και διαμεσολάβησης, εξέταση καταγγελιών καθώς και επιτόπιες επισκέψεις σε φορολογούμενους βρίσκονται στο πλάνο των νέων ομάδων δράσης της ΑΑΔΕ.
Πρόκειται για τις Μονάδες Ειδικών Φορολογικών Ελέγχων (ΜΕΦΕΛ), που διαδέχτηκαν τις Υπηρεσίες Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ), αλλά αναδιαρθρώθηκαν και δίνουν έμφαση και στην «πάταξη της φοροδιαφυγής, που διαπράττεται μέσω σύγχρονων ηλεκτρονικών μεθόδων με όχημα το διαδίκτυο» είτε με την πώληση αγαθών και παροχή υπηρεσιών.
Σύμφωνα με στελέχη της ΑΑΔΕ, στόχος είναι να καταστούν οι ΜΕΦΕΛ ο «εφιάλτης των φοροφυγάδων», καθώς είναι εξοπλισμένες με τα πλέον σύγχρονα μέσα εντοπισμού παράνομων δραστηριοτήτων, σε όλο το φάσμα της οικονομικής δραστηριότητας.
Η έρευνα, η αποκάλυψη και η καταπολέμηση της φοροδιαφυγής, μέσω της χρήσης ηλεκτρονικών μέσων, του διαδικτύου και των νέων τεχνολογιών, είναι μία από τις βασικές αρμοδιότητες των νέων ειδικών ομάδων της εφορίας.
Οι υπάλληλοι της ΜΕΦΕΛ, στο πλαίσιο της άσκησης των αρμοδιοτήτων τους προβαίνουν σε ελέγχους παντός είδους μεταφορικών μέσων, καταστημάτων, αποθηκών και άλλων χώρων, όπου βρίσκονται αγαθά, ανεξάρτητα από τον φορέα εκμετάλλευσής τους και από το τελωνειακό καθεστώς υπό το οποίο τελούν.
Θα διενεργούν έρευνες εγγράφων και λοιπών στοιχείων, καθώς και έρευνες σε χώρους που κατέχει ο ελεγχόμενος όπως είναι καταστήματα, αποθήκες, οικίες και λοιποί χώροι όταν υπάρχουν στοιχεία ή βάσιμες υπόνοιες για την τέλεση φορολογικών παραβάσεων.
Σε περιπτώσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, θα λαμβάνουν μέτρα άμεσου και επείγοντος χαρακτήρα, προληπτικών ή διασφαλιστικών του δημοσίου συμφέροντος, με δεσμεύσεις τραπεζικών λογαριασμών, περιεχομένου θυρίδων και λοιπών περιουσιακών στοιχείων των ελεγχόμενων, μέχρι να τελεσιδικήσει η υπόθεση.
Εκτός των πάσης μορφής φορολογικών παραβάσεων στις αρμοδιότητες των ΜΕΦΕΛ είναι και ο εντοπισμός αδήλωτης εργασίας και εν γένει παραβάσεων της ασφαλιστικής νομοθεσίας με αντίστοιχη ενημέρωση της Ανεξάρτητης Αρχής Επιθεώρησης Εργασίας.
Οι Μονάδες Ειδικών Φορολογικών Ελέγχων έχουν έδρες στην Αττική, τη Θεσσαλονίκη, την Πάτρα και το Ηράκλειο, αλλά έχουν την αρμοδιότητα να πραγματοποιούν ελέγχους σε όλη την επικράτεια.
Τι ελέγχουν οι ΜΕΦΕΛ
Σύμφωνα με τις κατευθύνσεις που έδωσε η διοίκηση της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, οι έλεγχοι των Μονάδων Ειδικών Φορολογικών Ελέγχων καλύπτουν από τη μικρή έως και τη μεγάλη και την πλέον «εξειδικευμένη» φοροδιαφυγή. Αναλυτικότερα το έργο που τους ανατέθηκε περιλαμβάνει τη διενέργεια των ακόλουθων δράσεων:
- Τη διενέργεια τουλάχιστον 16.500 μερικών επιτόπιων ελέγχων (πρόληψης) σε στοχευμένες γεωγραφικές περιοχές ή κλάδους επιτηδευματιών, ή σε στοχευμένους ΑΦΜ επιχειρήσεων ή επιτηδευματιών (με αξιοποίηση δεδομένων από το σύστημα εισροών-εκροών και των αναφορών από την εφαρμογή appodixi).
- Τη διενέργεια τουλάχιστον 1.500 ειδικών στοχευμένων μερικών επιτόπιων ελέγχων σε τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας που παρουσιάζουν αυξημένους κινδύνους φοροδιαφυγής και απάτης.
- Διενέργεια τουλάχιστον 350 υποθέσεων ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίας ψηφιακών αρχείων κ.ά.
- Διενέργεια τουλάχιστον 30 υποθέσεων ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με κυκλώματα οικονομικών συναλλαγών οι οποίες προέρχονται από δικογραφίες της Μονάδας Ειδικών Οικονομικών Ελέγχων (ΜΕΟΕΛ).
- Τη διενέργεια 900 ερευνών σε μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής.
- Τη διενέργεια τουλάχιστον 100 υποθέσεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών.
- Τον εντοπισμό διαφυγόντων εσόδων και προστίμων άνω των 162 εκατ. ευρώ από τη διενέργεια ερευνών φοροδιαφυγής (πλην των ερευνών απάτης στον ενδοκοινοτικό ΦΠΑ).
- Τον εντοπισμό παραβατικότητας τουλάχιστον στο 70% των διενεργηθεισών υποθέσεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ.
- Την απενεργοποίηση τουλάχιστον 90 ΑΦΜ εξαφανισμένων εμπόρων (φυσικών προσώπων, εταιρειών).
- Τον ταχύτερο εντοπισμό των εξαφανισμένων εμπόρων, ώστε τα κατά μέσο όρο διαφυγόντα έσοδα να μην υπερβαίνουν τις 280.000 € ανά εντοπισμένο εξαφανισμένο έμπορο.
- Τον εντοπισμό αποκρυβείσας φορολογητέας ύλης από τη διενέργεια ερευνών φοροδιαφυγής (πλην των ερευνών απάτης στον ενδοκοινοτικό ΦΠΑ), άνω των 386 εκατ. ευρώ.
- Τη διενέργεια 1.500 ελέγχων κατόπιν πληροφοριακών δελτίων και εκθέσεων ελέγχου/έρευνας των ΜΕΦΕΛ.
- Διενέργεια τουλάχιστον 160 υποθέσεων ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών παραγγελιοληψίας, των πλατφορμών διαμεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαμονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν.
- Διενέργεια τουλάχιστον 2.000 μερικών επιτόπιων ελέγχων πρόληψης από υποθέσεις καταγγελιών καταχωρισμένων στην ψηφιακή εφαρμογή Διαχείρισης Απλών Καταγγελιών.
- Εντοπισμός παραβατικότητας τουλάχιστον στο 30% των διενεργηθέντων μερικών επιτόπιων ελέγχων (πρόληψης) σε στοχευμένες γεωγραφικές περιοχές ή κλάδους επιτηδευματιών ή σε στοχευμένους ΑΦΜ επιχειρήσεων ή επιτηδευματιών.
- Εντοπισμός παραβατικότητας τουλάχιστον στο 70% των υποθέσεων έρευνας φοροδιαφυγής κατόπιν ανάλυσης κινδύνων.
